Nederland › Gidsen

Interactive Brokers in je aangifte: box 3 stap voor stap

Bijgewerkt: 21-10-2026

Zo geef je je Interactive Brokers-rekening op in box 3 over 2025: waarde op 1 januari, forfaitair rendement, tegenbewijs en buitenlandse dividendbelasting.

Beleggingen bij Interactive Brokers geef je in Nederland op in box 3. Je betaalt dus geen belasting over je echte koerswinst, maar over een verondersteld rendement op de waarde van je rekening op 1 januari. Voor de aangifte over 2025 heb je vooral twee bedragen nodig: de waarde van je IBKR-rekening op 1 januari 2025 en de buitenlandse dividendbelasting die in 2025 is ingehouden.

De Belastingdienst kijkt niet naar wat je werkelijk hebt verdiend, maar rekent met een forfaitair rendement. Aandelen, ETF's, obligaties, opties en ander beleggingsvermogen vallen onder de categorie overige bezittingen, waarvoor over 2025 een rendement van 5,88 % geldt. Voor spaargeld rekent de Belastingdienst met een veel lager percentage.

• Peildatum: de waarde van je bezittingen op 1 januari 2025.
• Heffingsvrij vermogen: €57.684 per persoon, samen met je fiscale partner €115.368.
• Tarief: 36 % over het forfaitaire rendement op het deel boven het heffingsvrij vermogen.

Wat er tijdens het jaar gebeurt, telt voor deze berekening niet mee. Verkoop je in juni een aandeel met €10.000 winst, dan betaal je daar geen aparte belasting over. Een verlies kun je omgekeerd ook niet aftrekken. Heb je een fiscale partner, dan mogen jullie de box 3-grondslag onderling vrij verdelen.

De waarde op 1 januari is de som van al je posities én het geldsaldo op de rekening, in welke valuta ook. Posities in dollars, ponden of Zwitserse franken reken je om naar euro. Omdat er op 1 januari niet wordt gehandeld, gebruik je in de praktijk de slotkoersen en de wisselkoers van de laatste handelsdag van het jaar ervoor.

Let op met margin. Staat je geldsaldo bij IBKR negatief, dan is dat een lening en dus een schuld. Die strep je niet weg tegen je beleggingen, maar geef je apart op bij de schulden in box 3. Schulden verlagen je grondslag pas boven een drempel.

1. Log in op het IBKR Client Portal en ga naar Performance & Reports en dan Statements.
2. Kies het Activity Statement met de periode Annual voor 2025 en download het als PDF of CSV.
3. Zoek de Net Asset Value aan het begin van de periode op: dat is de waarde op 1 januari 2025.
4. Is je basisvaluta geen euro, reken het bedrag dan om tegen de wisselkoers van de jaarwisseling.
5. Vul in je aangifte bij box 3, onder je beleggingen, een rekening bij Interactive Brokers in met die waarde. Een buitenlandse broker staat meestal niet vooringevuld.
6. Tel in de sectie Withholding Tax de buitenlandse dividendbelasting van 2025 op en vul dat bedrag in bij de verrekening van buitenlandse bronbelasting.
7. Bewaar het jaaroverzicht. Je hebt het nodig als de Belastingdienst vragen stelt of als je tegenbewijs wilt leveren.

Stel: je bent alleenstaand, je hebt geen noemenswaardig spaargeld en je IBKR-rekening was op 1 januari 2025 €100.000 waard. In de loop van 2025 hielden de VS €120 dividendbelasting in.

• Deel boven het heffingsvrij vermogen: €100.000 − €57.684 = €42.316.
• Forfaitair rendement: €42.316 × 5,88 % = €2.488,18.
• Box 3-belasting: €2.488,18 × 36 % = €895,74.
• Na verrekening van de dividendbelasting: €895,74 − €120 = €775,74.

Heb je daarnaast spaargeld of een tweede beleggingsrekening, dan geldt het heffingsvrij vermogen voor alles samen en rekent de Belastingdienst met een gemengd percentage. Het bedrag pakt dan anders uit.

Sinds de uitspraken van de Hoge Raad in 2024 mag je aantonen dat je werkelijke rendement lager was dan het forfaitaire. Dat werkelijke rendement is de waarde op 31 december min de waarde op 1 januari, min stortingen en plus opnames. Dividend, rente en ongerealiseerde koersresultaten zitten daar vanzelf in. Is de uitkomst lager, dan betaal je 36 % over dat lagere bedrag, en bij een negatief rendement niets. Dit regel je niet in de gewone aangifte maar met het formulier Opgaaf werkelijk rendement, en altijd voor al je box 3-bezittingen samen, dus niet alleen voor IBKR.

• De waarde op 31 december invullen in plaats van die op 1 januari.
• Het geldsaldo vergeten, vooral cash in dollars of andere valuta.
• Een negatief geldsaldo wegstrepen tegen de beleggingen in plaats van het als schuld op te geven.
• Verkoopwinst apart opgeven alsof het inkomen is.
• De Amerikaanse dividendbelasting niet invullen, waardoor je over hetzelfde dividend twee keer betaalt.
• Ervan uitgaan dat een buitenlandse rekening onzichtbaar is. Via de internationale gegevensuitwisseling (CRS) krijgt de Belastingdienst saldi en inkomsten van buitenlandse rekeningen door.

De aangifte over 2025 moet uiterlijk 1 mei 2026 binnen zijn, tenzij je uitstel hebt aangevraagd. Heb je je IBKR-rekening in een eerdere aangifte vergeten, meld het dan zelf bij de Belastingdienst. Wie wacht tot de fout via CRS boven water komt, krijgt te maken met een navorderingsaanslag, belastingrente en mogelijk een boete.

Een vergeten dollarsaldo, een verkeerde peildatum of niet-verrekende dividendbelasting kost al snel tientallen tot honderden euro's, en dat elk jaar opnieuw. Upload je IBKR-jaaroverzicht bij Brokers.tax: je ziet in een paar minuten de waarde op 1 januari, het forfaitaire en het werkelijke rendement naast elkaar en hoeveel dividendbelasting je kunt verrekenen. Zo vul je je aangifte in met cijfers die aansluiten op je eigen overzicht, voordat je op verzenden drukt.