Magyarország › Útmutatók

Interactive Brokers SZJA bevallás: teljes útmutató 2025

Frissítve: 2026. 10. 21.

Hogyan vallja be az Interactive Brokersnél elért árfolyamnyereséget, osztalékot és kamatot: EKÜ 15%, szocho, MNB-árfolyam, példa és a május 20-i határidő.

Az Interactive Brokers külföldi bróker, ezért nem von le magyar adót, és az ott elért jövedelem a NAV által készített bevallási tervezetben sem jelenik meg. Az árfolyamnyereséget, az osztalékot és a kamatot Önnek kell szerepeltetnie az SZJA bevallásban, amelynek határideje minden évben május 20. A részvényügyletek nyeresége jellemzően ellenőrzött tőkepiaci ügyletként 15%-kal adózik.

• Részvény-, ETF- és származékos ügyletek: ha az ügyletet szabályozott piacon, EGT-államban engedélyezett befektetési szolgáltatón keresztül köti (ilyen az Interactive Brokers Ireland), ellenőrzött tőkepiaci ügyletnek (EKÜ) minősül. Adója 15% SZJA, szocho nélkül.
• Osztalék: 15% SZJA, a nem EGT-tőzsdén jegyzett társaságok osztaléka után pedig 13% szocho is.
• Kamat a brókernél tartott pénz után: 15% SZJA és 13% szocho.

Ami nem kerül a bevallásba: a még el nem adott pozíciók papíron lévő nyeresége. Adó csak az eladáskor, illetve a kifizetéskor keletkezik.

Az ellenőrzött tőkepiaci ügyletek nyereségét és veszteségét az adóévben összevonhatja, így csak az éves pozitív különbözet után fizet adót. Ha az év veszteséges, a két korábbi évben bevallott EKÜ-jövedelemmel szemben adókiegyenlítést kérhet, és visszakaphatja az akkor befizetett adó egy részét. Ehhez a veszteséget is be kell vallania.

1. Az IBKR Client Portalon nyissa meg a Performance & Reports, majd a Statements menüt.
2. Készítsen éves (Annual) Activity Statementet 2025-re, CSV vagy PDF formátumban.
3. Töltse le azoknak az éveknek a kivonatát is, amikor az eladott papírokat vásárolta – ezekből derül ki a beszerzési ár.
4. A Trades részből párosítsa az eladásokat a vételekkel (FIFO), és ügyletenként számolja ki a nyereséget vagy veszteséget forintban.
5. A Dividends és a Withholding Tax részből gyűjtse ki a bruttó osztalékot és a levont külföldi adót.
6. Az Interest részből vegye ki a kapott kamatot.
7. Az eSZJA felületen egészítse ki a bevallási tervezetet ezekkel az adatokkal, és küldje be május 20-ig.

A devizás összegeket az MNB hivatalos árfolyamán kell forintra átszámítani: a vételt a vétel napján, az eladást az eladás napján, az osztalékot a kifizetés napján érvényes árfolyamon. Ezért a forint mozgása is nyereséget vagy veszteséget okozhat – ha a dollár közben erősödött, forintban akkor is lehet nyereség, ha a részvény dollárban ugyanannyit ér.

Egy befektető 2025-ben (forintra átszámítva):

• EKÜ-ügyleteken 400 000 Ft nyereséget és 150 000 Ft veszteséget ért el,
• amerikai részvényekre 72 000 Ft bruttó osztalékot kapott, amiből 21 600 Ft (30%) amerikai adót vontak le,
• 10 000 Ft kamatot kapott a brókernél.

Az adó így alakul:

• EKÜ: (400 000 − 150 000) × 15% = 37 500 Ft.
• Osztalék SZJA: a 15% 10 800 Ft lenne, de az amerikai adó beszámítása után is meg kell fizetni legalább 5%-ot, azaz 3 600 Ft-ot.
• Osztalék szocho: 72 000 × 13% = 9 360 Ft.
• Kamat: 1 500 Ft SZJA és 1 300 Ft szocho.

Összesen 53 260 Ft magyar adót kell bevallani és befizetni.

• A tervezet változatlanul hagyása. Ha nem egészíti ki, a tervezet május 20-án IBKR-jövedelem nélkül válik bevallássá.
• Nettó osztalék bevallása a bruttó helyett.
• Egyetlen árfolyam a vételre és az eladásra.
• A veszteség elhallgatása. Be nem vallott veszteség alapján később nem kérhet adókiegyenlítést.
• Elfelejtett szocho a kamat és a nem EGT-s osztalék után.

A bevallás beadásának és az adó befizetésének határideje is május 20. Utólag önellenőrzéssel javíthat, ilyenkor önellenőrzési pótlékot kell fizetni. Ha viszont a NAV tárja fel a be nem vallott jövedelmet, az adóhiány akár 50%-ának megfelelő adóbírság és késedelmi pótlék fenyeget – a NAV az automatikus információcsere (CRS) révén adatokat kap a külföldi számlákról.

Egy kimaradt veszteség vagy rossz árfolyam könnyen tízezrekbe kerülhet, a tervezet pedig magától nem tartalmazza az IBKR-t. Töltse fel az éves IBKR-kivonatát a Brokers.taxba, és néhány perc alatt forintban látja az EKÜ eredményét, az osztalék adóját és a szochót – így nyugodtan átnézheti a számokat, mielőtt beküldi a bevallást.