Interactive Brokers : déclaration d'impôt en Suisse (guide)
Mis à jour: 21/10/2026
Déclarer un compte Interactive Brokers en Suisse : état des titres, valeurs fiscales au 31.12, dividendes bruts, DA-1 et gains exonérés, pas à pas.
En Suisse, un compte Interactive Brokers se déclare dans l'état des titres : chaque position avec sa valeur fiscale au 31 décembre, les liquidités du compte et tous les dividendes et intérêts bruts. Les gains en capital réalisés dans la fortune privée sont exonérés ; ce sont les revenus du portefeuille et la fortune elle-même qui sont imposés.
Ce que le fisc suisse impose vraiment
Beaucoup de clients d'IBKR viennent de pays où chaque vente gagnante est taxée. En Suisse, la logique est différente.
- Les gains en capital sur actions, ETF ou obligations détenus à titre privé sont exonérés. En contrepartie, les pertes ne sont pas déductibles.
- Les dividendes et intérêts sont soumis à l'impôt sur le revenu, aux niveaux fédéral, cantonal et communal.
- La fortune est imposée chaque année sur la valeur fiscale au 31 décembre, uniquement par le canton et la commune.
- Les fonds de capitalisation sont imposés sur le revenu réinvesti, même si rien ne vous a été versé.
Seule exception notable : le commerçant professionnel de titres, dont les gains deviennent un revenu imposable.
Remplir l'état des titres à partir du relevé IBKR
- Dans le Portail Client, ouvrez « Performance et rapports », puis « Relevés ».
- Générez le relevé d'activité annuel 2025 et téléchargez-le en PDF ou en CSV.
- Dans la section des positions ouvertes, relevez pour chaque titre le nom, l'ISIN et la quantité au 31.12.2025.
- Saisissez chaque titre dans le logiciel fiscal de votre canton : la plupart retrouvent la valeur fiscale et le rendement dans la liste des cours de l'AFC à partir du numéro de valeur ou de l'ISIN.
- Reportez les dividendes et intérêts bruts de l'année, convertis en francs au cours du jour de paiement, ainsi que l'impôt retenu à l'étranger.
- Ajoutez le solde de liquidités au 31.12 dans chaque devise, converti en francs.
- Joignez le relevé annuel comme justificatif et demandez l'imputation de l'impôt américain avec le DA-1.
Dans quelle colonne vont les revenus ?
Les dividendes et intérêts étrangers se placent dans la colonne des revenus sans impôt anticipé. Si vous détenez des actions suisses chez IBKR, leurs dividendes vont dans la colonne avec impôt anticipé : les 35 % prélevés vous sont restitués via la déclaration. Un solde de liquidités négatif lié à la marge est une dette ; il figure dans l'état des dettes, et les intérêts payés sont déductibles dans les limites prévues par la loi.
Exemple chiffré
Hypothèses simplifiées au 31 décembre 2025 : 1 USD = 0,80 CHF et 1 EUR = 0,93 CHF. Votre compte contenait les positions suivantes.
- 200 actions suisses à CHF 90 : CHF 18'000.
- 100 actions américaines à USD 300 : USD 30'000, soit CHF 24'000.
- Des liquidités de EUR 2'000 : CHF 1'860.
La valeur fiscale totale atteint CHF 43'860. Côté revenus, l'action suisse a versé CHF 500 bruts, dont 35 % d'impôt anticipé, soit CHF 175 que vous récupérez via la déclaration. L'action américaine a versé USD 1'500 bruts, soit CHF 1'200, avec une retenue de 15 %, soit CHF 180 à imputer par le DA-1. Revenus bruts à déclarer : CHF 500 + CHF 1'200 = CHF 1'700. Le montant de l'impôt sur la fortune dépend ensuite de votre canton, de votre commune et des déductions personnelles.
Erreurs fréquentes
- Déclarer les dividendes nets au lieu des montants bruts.
- Oublier les liquidités en devises sur le compte.
- Vouloir déduire des pertes boursières, ce qui est exclu dans la fortune privée.
- Omettre un ETF de capitalisation parce qu'il n'a rien versé.
- Ne pas demander l'imputation de l'impôt américain et le payer ainsi deux fois.
- Penser qu'un compte à l'étranger passe inaperçu : grâce à l'échange automatique de renseignements (EAR), le fisc reçoit les données des comptes détenus hors de Suisse.
Délais et sanctions
Le délai de dépôt de la déclaration 2025 dépend de votre canton ; il tombe souvent en mars 2026 et une prolongation peut en général être demandée. Des titres non déclarés entraînent un rappel d'impôt avec intérêts moratoires et, en règle générale, une amende. La dénonciation spontanée non punissable n'est possible qu'une seule fois dans la vie.
Il suffit d'un dividende déclaré net ou d'un solde en dollars oublié pour que votre taxation s'écarte de la réalité, et un compte non déclaré peut coûter cher des années plus tard. Importez votre relevé annuel IBKR sur Brokers.tax : vous obtenez les valeurs fiscales, les rendements bruts et les montants du DA-1 en francs, prêts à être reportés dans votre déclaration.