Aktieindkomst 2025 og 2026: 27 % og 42 % for IBKR-aktier
Opdateret: 21.10.2026
Progressionsgrænsen for aktieindkomst er 67.500 kr. i 2025 og 79.400 kr. i 2026. Se hvornår gevinst og udbytte fra IBKR rammer 42 %, og hvordan tab hjælper.
Aktieindkomst beskattes med 27 % op til progressionsgrænsen og 42 % af resten. For 2025 er grænsen 67.500 kr. for en enlig, og for 2026 er den hævet til 79.400 kr.; gifte har den dobbelte grænse. Gevinster og udbytter fra Interactive Brokers lægges sammen med dine danske aktieindtægter, så det er det samlede beløb, der afgør, hvor meget der rammer 42 %.
Hvad tæller med i aktieindkomsten
- Gevinst og tab på børsnoterede aktier, opgjort efter gennemsnitsmetoden.
- Udbytte fra danske og udenlandske aktier, brutto.
- Lagergevinster og -tab på ETF'er, der står på listen over aktiebaserede investeringsselskaber.
Renter og gevinster på optioner og futures hører ikke med her. De er kapitalindkomst og bruger ikke af grænsen. Husk også, at danske udbytter, som allerede står på årsopgørelsen, bruger af den samme grænse som dine udenlandske indtægter.
Grænserne og ægtefæller
- 2025: 27 % op til 67.500 kr., 42 % derover.
- 2026: 27 % op til 79.400 kr., 42 % derover.
- Gifte: grænsen er dobbelt så stor (135.000 kr. i 2025), og den del, den ene ikke bruger, overføres automatisk til den anden.
Overførslen gælder kun for ægtepar, der bor sammen ved årets udgang. Kærester og samlevende har hver sin grænse, uanset hvor længe de har boet sammen.
Regneeksempel: hvornår 42 % slår til
Du er enlig og har i 2025 en gevinst på 50.000 kr. og udbytte på 30.000 kr. via IBKR – i alt 80.000 kr.
- 67.500 kr. × 27 % = 18.225 kr.
- 12.500 kr. × 42 % = 5.250 kr.
- Skat i alt: 23.475 kr.
Er du gift, og har din ægtefælle ingen aktieindkomst, er grænsen 135.000 kr. Så beskattes alle 80.000 kr. med 27 % = 21.600 kr. – 1.875 kr. mindre. Har du betalt udbytteskat i udlandet, trækkes den fra bagefter som credit.
Tab og timing
Tab på børsnoterede aktier modregnes først i årets gevinster og udbytter på børsnoterede aktier. Er der tab tilbage, fremføres det til senere år uden tidsbegrænsning, og gifte kan bruge hinandens tab. Tabet skal dog være oplyst – et glemt tab hos en udenlandsk mægler hjælper dig ikke.
Ved store gevinster kan timingen gøre en mærkbar forskel. Forestil dig en samlet gevinst på 120.000 kr.:
- Hele gevinsten realiseret i 2026: 79.400 × 27 % + 40.600 × 42 % = 21.438 + 17.052 = 38.490 kr.
- Halvdelen i december 2026 og halvdelen i januar 2027: 60.000 × 27 % to gange = 32.400 kr., forudsat at grænsen for 2027 ikke er lavere end 60.000 kr.
Forskellen er 6.090 kr. alene på grund af datoen for salget. Kursudsving kan selvfølgelig æde en sådan fordel, så det er en skatteovervejelse og ikke en investeringsanbefaling.
Sådan finder du dit tal
- Hent årsudskriften fra IBKR (Activity Statement for hele året) under Performance & Reports og Statements.
- Opgør gevinst og tab pr. aktie efter gennemsnitsmetoden i kroner.
- Læg bruttoudbytte og eventuelle lagergevinster på ETF'er fra listen til.
- Læg tallene fra danske depoter til – de står allerede på årsopgørelsen.
- Træk eventuelle fremførte tab fra.
- Sammenlign resultatet med progressionsgrænsen, og kontrollér, at årsopgørelsen viser samme aktieindkomst.
Typiske fejl
- At regne med 27 % på det hele og blive overrasket af 42 % på toppen.
- At glemme, at danske udbytter allerede har brugt en del af grænsen.
- At regne optionsgevinster med i aktieindkomsten – de er kapitalindkomst.
- At tro, at samlevende kan dele grænsen; det kan kun gifte.
En forkert grænse eller et glemt tab kan let flytte flere tusinde kroner fra 27 % til 42 %. Brokers.tax regner med den rigtige progressionsgrænse for det valgte år og viser din aktieindkomst fra IBKR i kroner, så du kender tallet, før Skattestyrelsen sender regningen.